????????????武漢光迅科技股份有限公司
??????????????????內部控制審計報告
????????????????????大華內字[2023]000522?號
(相關資料圖)
??大?華?會?計?師?事?務?所?(特?殊?普?通?合?伙?)
Da?Hua?Certified?Public?Accountants（Special?General?Partnership）
?????????武漢光迅科技股份有限公司
???????????內部控制審計報告
??????????（截止?2022?年?12?月?31?日）
?????????????目??????錄?????????????頁???次
一、???內部控制審計報告?????????????????????1-2
二、???武漢光迅科技股份有限公司內部控制評價報??????????1-4
?????告
??????????????????????????????????????大華會計師事務所（特殊普通合伙）
????????????????????????北京市海淀區西四環中路?16?號院?7?號樓?12?層?[100039]
?????????????????????????電話：86?(10)?5835?0011?傳真：86?(10)?5835?0006
??????????????????????????????????????????????????www.dahua-cpa.com
??????????內?部?控?制?審?計?報?告
???????????????????????????????????????大華內字[2023]000522?號
武漢光迅科技股份有限公司全體股東：
??按照《企業內部控制審計指引》及中國注冊會計師執業準則的相
關要求，我們審計了武漢光迅科技股份有限公司（以下簡稱光迅科技）
??一、企業對內部控制的責任
??按照《企業內部控制基本規范》
???????????????、《企業內部控制應用指引》
???????????????????????????、《企
業內部控制評價指引》的規定，建立健全和有效實施內部控制，并評
價其有效性是企業董事會的責任。
??二、注冊會計師的責任
??我們的責任是在實施審計工作的基礎上，對財務報告內部控制的
有效性發表審計意見，并對注意到的非財務報告內部控制的重大缺陷
進行披露。
??三、內部控制的固有局限性
??內部控制具有固有局限性，存在不能防止和發現錯報的可能性。
此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策
和程序遵循的程度降低，根據內部控制審計結果推測未來內部控制的
有效性具有一定風險。
???????????????????????大華內字[2023]000522?號內部控制審計報告
??四、財務報告內部控制審計意見
??我們認為，光迅科技于?2022?年?12?月?31?日按照《企業內部控制
基本規范》和相關規定在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控
制。
大華會計師事務所(特殊普通合伙)???????中國注冊會計師：
?????????????????????????????????????????湯孟強
??????中國·北京????????????中國注冊會計師：
?????????????????????????????????????????周小根
????????????????????????二〇二三年四月二十四日
??????????????武漢光迅科技股份有限公司
武漢光迅科技股份有限公司全體股東：
??根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求（以下簡
稱企業內部控制規范體系）
???????????，結合本公司（以下簡稱公司）內部控制制度和評價辦法，在內
部控制日常監督和專項監督的基礎上，我們對公司?2022?年?12?月?31?日（內部控制評價報告
基準日）的內部控制有效性進行了評價。
??一、重要聲明
??按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并
如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行
監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、
高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容
的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
??公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真
實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅
能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或
對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有
一定的風險。
??二、內部控制評價結論
??根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在
財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的
要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
??根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未
發現非財務報告內部控制重大缺陷。
??自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效
性評價結論的因素。
??三、內部控制評價工作情況
??（一）內部控制評價范圍
??公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。
??納入評價范圍的主要單位包括：武漢光迅科技股份有限公司、武漢電信器件有限公司、
武漢光迅信息技術有限公司、武漢光迅電子技術有限公司、大連藏龍光電子科技有限公司、
光迅香港有限公司、光迅歐洲有限責任公司、光迅丹麥有限公司、光迅美國有限公司、法國
阿爾瑪伊技術有限公司。
??納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的?100%，營業收入合計占公
司合并財務報表營業收入總額的?100%。
??納入評價范圍的主要業務和事項包括：組織管理、發展戰略、人力資源、社會責任、企
業文化、資金管理、投資管理、采購管理、生產管理、存貨管理、銷售業務、研究開發、工
程項目、資產管理、財務管理、合同管理、信息系統、內部信息傳遞等。
??重點關注的高風險主要包括：科技創新風險、人力資源風險、產品質量風險、銷售預測
風險、國際化經營風險。
??上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，
不存在重大遺漏。
??（二)內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準
??公司依據企業內部控制規范體系及公司內部控制制度組織開展內部控制評價工作。
??公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，
結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素，區分財務報告內部控制和非財務
報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持
一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：
??公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
??（1）重大缺陷：當一個或一組內控缺陷具備合理可能性導致不能及時防止或發現并糾
正財務報告中的下列情形的錯報，該缺陷被認定為重大缺陷。
???????項目??????????????????????????描述
??影響合并利潤總額的錯報?????????????????錯報≥合并利潤總額的?5%
??影響合并資產總額的錯報?????????????????錯報≥合并資產總額的?3%
??（2）重要缺陷：當一個或一組內控缺陷具備合理可能性導致不能及時防止或發現并糾
正財務報告中的下列情形的錯報，該缺陷被認定為重要缺陷。
???????項目??????????????????????????描述
??影響合并利潤總額的錯報??????????合并利潤總額的?3%≤錯報<合并利潤總額的?5%
??影響合并資產總額的錯報??????????合并資產總額的?0.5%≤錯報<合并資產總額的?3%
??（3）一般缺陷：不構成重大缺陷和重要缺陷的其他財務報告內部控制缺陷。
???????項目??????????????????????????描述
??????項目??????????????????????????描述
??影響合并利潤總額的錯報???????????????錯報<合并利潤總額的?3%
??影響合并資產總額的錯報???????????????錯報<合并資產總額的?0.5%
??公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
??重大缺陷：公司財務報告及信息披露等方面發生重大違規事件；公司審計委員會和內部
審計機構對內部控制的監督無效；公司以前年度公告的財務報告出現重大錯報，而內部控制
在運行過程中未能發現該錯報。
??重要缺陷：公司財務報告及信息披露等方面發生違規事件，導致重要錯報；公司審計委
員會和內部審計機構對內部控制的監督職能未有效發揮；公司以前年度公告的財務報告出現
重要錯報，而內部控制在運行過程中未能發現該錯報。
??一般缺陷：未構成重大缺陷、重要缺陷標準的其他內部控制缺陷。
??公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
?????????????????描述???????????????????????????缺陷等級
????????????錯報≥合并利潤總額的?5%?????????????????????重大缺陷
?????合并利潤總額的?3%≤錯報<合并利潤總額的?5%?????????????????重要缺陷
????????????錯報<合并利潤總額的?3%?????????????????????一般缺陷
??公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
??重大缺陷：公司違反國家法律、法規，嚴重影響公司持續經營；公司重要業務缺乏制度
控制或制度系統性失效；公司內部控制重大缺陷未得到整改。
??重要缺陷：公司違反法律、法規，對持續經營影響較大；公司重要業務制度或系統存在
缺陷；公司內部控制重要缺陷未得到整改。
??一般缺陷：未構成重大缺陷、重要缺陷標準的其他內部控制缺陷。
??（三）內部控制缺陷認定及整改情況
??根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告內部控制重
大缺陷、重要缺陷。
??根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發現公司非財務報告內部控
制重大缺陷、重要缺陷。
??四、其他內部控制相關重大事項說明
??公司無其他內部控制相關重大事項說明。
??????武漢光迅科技股份有限公司董事會
?????????二〇二三年四月二十四日
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